Antrepodan antrepoya mal devrinde e-irsaliye alıcısı olarak antrepo şirketini mi yoksa malı alan asıl firmayı mı göstermeliyim? Logo'da adres nasıl olmalı?
3 Cevap Nasıl Uygulanır?
Antrepoda bulunan millileşmemiş malların devrinde veya antrepodan başka bir antrepoya naklinde e-İrsaliye düzenlenirken hem alıcı tarafın belirlenmesi hem de ERP sistemindeki adres tanımlamaları sıkça karıştırılmaktadır. GİB e-İrsaliye Uygulama Kılavuzu ve Gümrük Yönetmeliği hükümleri doğrultusunda süreç şu şekilde yürütülmelidir:
1. Alıcı Bilgisi Olarak Kimi Göstermelisiniz?
- Hukuki Muhatap (Alıcı): E-İrsaliyenin 'Alıcı' (BuyerCustomerParty) alanına kesinlikle malı devralan/satın alan asıl firmanın unvanı ve VKN/TCKN bilgisi yazılmalıdır. Antrepo işleticisi bir lojistik aracı ve emanetçidir; malın ticari sahibi veya faturanın muhatabı değildir. Alıcıya antrepo yazılması durumunda e-Fatura ile e-İrsaliye eşleşmesi bozulur ve usulsüzlük cezası doğar.
- Fiziki Teslim Yeri (Teslimat Adresi): Mal fiziken antrepoda el değiştirdiğinden veya başka bir antrepoya sevk edildiğinden, e-İrsaliyenin 'Teslimat Adresi' (Delivery / DeliveryAddress) bölümüne malın devredildiği veya teslim alınacağı ilgili gümrük antreposunun unvanı, antrepo kodu ve fiziki adresi yazılmalıdır.
2. Logo ERP'de Adres ve Sevkiyat Tanımlaması Nasıl Yapılır?
- Cari Kart Tanımı: Malı devralan asıl alıcı firmanın Cari Hesap Kartı seçilir.
- Sevkiyat Adresi Oluşturma: İlgili cari kartın üzerindeyken sağ tıklanarak 'Sevkiyat Adresleri' penceresi açılır. Burada yeni bir sevkiyat adresi kartı oluşturulur. Açıklama kısmına örneğin 'XYZ Lojistik A.Ş. A Tipi Genel Antrepo No: A34001' yazılır; adres satırlarına antreponun bulunduğu açık adres, il/ilçe ve bağlı olduğu Gümrük Müdürlüğü adı girilir.
- İrsaliye Başlık Bilgisi: Satış/Sevk İrsaliyesi kesilirken cari hesap olarak alıcı firma seçildikten sonra, irsaliye detaylarındaki 'Sevkiyat Adresi' kutucuğundan az önce tanımlanan antrepo sevkiyat adresi seçilir. Böylece Logo, oluşturulan UBL-TR XML şemasında alıcıya asıl firmayı, DeliveryAddress alanına ise antrepo bilgilerini otomatik yerleştirir.
- Açıklama / Belge Referansı: İrsaliye notlarına Gümrük İdaresi'nce onaylanan Gümrük Devir Formu/Yazısı tarih ve sayısı ile eşyanın antrepo beyanname tescil numarası mutlaka işlenmelidir.
Bu kurgu sayesinde hem GİB e-İrsaliye schematron doğrulamalarından sorunsuz geçilir hem de gümrük muhafaza memurlarının ve vergi müfettişlerinin yapacağı denetimlerde tam mevzuat uyumu sağlanır.
Alıcı kutucuğuna kesinlikle antrepo şirketini değil, malı satın alan/devralan asıl firmayı yazmanız gerekir; çünkü ticari faturayı devralan firmaya keseceksiniz ve sistemde irsaliye-fatura eşleşmesi aranır. Logo tarafında ise çözüm oldukça basittir: İlgili müşterinin cari kartına girip 'Sevkiyat Adresleri' sekmesinden antreponun unvanını, antrepo kodunu ve açık adresini kaydedin. Sevk irsaliyesini düzenlerken bu sevkiyat adresini seçtiğinizde, e-irsaliye XML'inde alıcı firma asıl mükellef olarak kalırken teslim yeri otomatik olarak antrepo adresi olarak basılacaktır.
Antrepodan antrepoya mal devrinde e-irsaliyenin alıcısı olarak malı satın alan firmanın unvanı ve VKN'si seçilmelidir; antrepo işletmecisi taşıyıcı veya teslim yeri konumundadır. e-İrsaliyenin 'Teslimat Adresi (Delivery Address)' bölümüne malın fiilen gideceği hedef antreponun açık adresi ve antrepo kodu yazılmalı; taşıyıcı alanına ise nakliyeci firmanın VKN'si ve araç plakası girilmelidir.